加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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. h% o" t$ C& J* [" H从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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5 b' z7 o& ^7 j8 H9 u- E( b上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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3 f- \6 f* n, S/ u% B( p( n通货膨胀调整系数
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! {" C7 ?# L" @/ ^+ M" z: W每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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6 V3 e+ u1 ]. [
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


& z4 l5 ]5 }  e2025年税率等级

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9 `4 c! O5 Y0 d; q2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


& R6 @3 T0 L  {0 p1 D0 M1 d& R$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%
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  p. W$ f" D/ }! q: T8 {
$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%
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1 A  }3 \! l' i超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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1 m' X9 v3 G& L% C基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


* p8 A; f7 M" b8 r- f2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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4 l: N" e2 `( G1 M+ S8 B- p& P6 U净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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1 Z, T$ F8 g7 i' O: v7 F加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：

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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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8 r$ x1 v& v, z
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
2 I+ P/ t: u! g9 h

) Q) o9 X/ e: F( W/ V, b员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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, T( {, \3 o) Q* u就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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6 Y" L! t0 e8 d: [8 b2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


  a: ^- l' T! h/ B免税储蓄账户（TFSA）限额
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2 i% M  G- x: n3 B# Q5 z- e  N
' ~$ ~  U8 k0 N+ Q5 j8 X) Q2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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8 x; L; u4 h) i1 Z) C2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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& ^' h0 M" u6 k8 u老年保障金（OAS）

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. }8 `& s# u" p% [/ R( G$ \2 H# Q2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


# }; U7 c( Q- ]" e/ Y4 K- K8 f欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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1 c- ^( s, q- U9 y- g6 b
2 ]& ]3 U+ n$ M% L- K% L8 b0 z* h8 x0 ]这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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