加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数

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  }, G: x0 M7 O, U: U7 W; L' i每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
; O' Q9 S' l. u8 T: w福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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  S+ g, _9 h/ |( k$ |2025年税率等级
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) ~. T4 m( t' F1 n4 C( q) }2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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( X6 W  I$ B+ X* l+ x" r7 t$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%
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3 \! r0 R( `" v* ]/ g- [$ G9 W0 h$114,750 至 $177,882：26%
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. D5 \  X- F7 h9 w3 O$ u. K$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%
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$ z! Z$ b/ U7 e- h5 j0 D7 G% j+ L. V各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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/ v2 |( T. E8 I; e- k5 q基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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; P/ {3 _8 A7 e0 z; P$ t加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


5 ?( l' f/ L2 w6 {. W# A1 X最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2 }( [6 U6 i% Y8 f2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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; Y' a. R; \' u5 f$ w$ {2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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5 ~0 H/ M# h+ e! w0 R2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


8 V; v! l8 ?, T4 i/ F注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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% ?" T) a8 ?$ Q! Y9 ?9 Y: d2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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7 _* n& V0 c/ ]+ I* ~7 _$ l+ z老年保障金（OAS）
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4 q  T2 r9 @- Q( z/ n) O4 o. F+ B2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。