加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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0 I' r8 R+ h+ G6 s  B- \从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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- f% Z2 \9 u5 a6 N# T; p上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数

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9 \* y) i4 z' \  L$ S8 L4 @, @' b每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。




税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
5 [7 m" o; V2 @& E% G. s福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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' A9 j4 M$ r. z2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


' q3 h3 J4 W9 G0 ?$0 至 $57,375：15%

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/ F& p+ i/ a( {& r! _+ s: y  P" c$57,375 至 $114,750：20.5%

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$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%
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, M2 `% @0 s5 k1 }" e4 _+ T( q/ E超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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$ A5 N4 X# ~" y基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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* z+ j# H% r% t- P  s& g6 M2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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! H1 W$ y8 N6 d' P! A; `收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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; H. r& X% A: a) Z2025年的CPP贡献细节如下：

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7 g4 o( m; ^7 w2 v8 ]! Z3 R3 g员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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/ }, ]! w+ C3 o# P' H' y
/ z% ^% }, T! v, g8 q9 r& T最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


就业保险（EI）保费
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+ c% ^3 c( [% x, N9 p' _, gEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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6 ~: B: X4 E9 C1 F/ u0 T4 s; R2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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5 y- s  H3 y& e# K6 D- J9 h老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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, W6 ]  E) h- E5 |. W6 C规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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% h6 a1 r% T5 T( A5 K" u. X* n( J税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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; @9 Y- C, Q" n, b: J欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


# }7 V" f% |' Y这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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