加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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3 C  ?/ {1 o% E8 Q( C8 {  Y- \
# |) h7 \1 V8 k& Q从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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+ Q4 r0 J- _! \. {( W. h0 {上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


  P+ ]& |& |% q9 i! Z1 w8 }% u& y通货膨胀调整系数


: I6 a* n- E# M每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


! z+ V6 H6 I& H

2 D+ J  m$ s8 r. y# G: T7 g- Y税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
' x, f9 V' S1 x" A4 ]福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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) G: W" t3 C* _, ^9 d7 C$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%

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4 y$ {/ h8 h+ q3 J+ ~* A$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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0 U" a. T( d# j# [
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- ?; C, ~; p' t3 [5 u1 J: @8 x
) m( e* d. b1 d6 m$ I
% `  K7 C* ^6 e8 y基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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+ B1 W* W# l5 P: i# ~3 R5 `2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
( P) c0 l# X) S8 p# ]0 D8 ~

收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：

1 r% @, T- F$ c! L
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
" i; d5 Y: U1 G

最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

0 f1 d4 S2 v8 g* @
+ v. i( y  k% j1 C/ Q此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
( O! w$ v* G  d$ X/ u5 F
5 v9 G# e2 u& H
' ~4 o! ~% r; A! p/ k" p8 A5 f& x第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

. M6 [, Q' N3 b
& c/ w8 Y9 q0 D4 ]就业保险（EI）保费

0 j( u5 A" o! v' r  t- e: `
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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7 S4 J, {( S' H2 g
6 S9 }3 {* b- H% X2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


7 O4 e0 F% s* q4 a* j免税储蓄账户（TFSA）限额


! A2 }7 k8 l( s2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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& u# Z, w" V4 y* g5 k8 {0 R; [
注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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( R) U3 f6 w6 j5 R
" h3 L, m4 O2 X4 A( |2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

! U, y% n, i  h& `) p# E
* B7 P3 B! J8 f9 \$ m5 @2 c* w老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

: K& k5 \9 f1 J  G+ U! h, M
规定利率

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4 m$ Z# |  G, R/ I+ j6 z: f2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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6 @5 K1 u% ?+ m; M税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


% _$ I4 z3 M- ^1 ~1 k这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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