加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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2 P) B- r& D( R2 I# S9 k从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


  u) p9 }/ O' c4 W% |" x每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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1 J/ r% n& J* y
$ Y, x% b4 X0 Q1 B; S% M( X. ^  i税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级
( x) ^2 a8 U3 O: A+ |: K/ R: J

2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

0 G' I1 q5 W$ }0 J* t7 @
0 R6 x5 J7 O+ P6 q, K/ U' x$0 至 $57,375：15%

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5 i& C3 \- Z9 @9 |6 }# X( y# k$57,375 至 $114,750：20.5%

( b* y3 W) ~+ E& ^3 Y
$114,750 至 $177,882：26%
1 e: @& q$ }- ~+ t! V7 B7 k

$177,882 至 $253,414：29%
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8 @% d; h" r$ Q超过 $253,414：33%

& P" x( w1 G* L7 O0 S) k8 ?' I
, a2 P' \9 R( l9 C. b' a1 E6 k各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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8 Z: [, `- k9 C基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

2 G1 ^" A- E( }% S2 @2 T  W! u
; N" ]* Z7 O% t' x! i/ w7 E收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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$ N. i1 a0 }/ w* v' p+ Q
加拿大退休金计划（CPP）

. ]' A4 f/ B( @4 u' P& B
1 Z" [% C7 s9 g& K2025年的CPP贡献细节如下：


( a/ p0 g; Q% ?* e4 i# N员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

2 N' s/ m" a& Y( h+ ^- h; q7 y
4 Y5 q6 w8 M2 H4 q8 Z最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

3 j: o) O- p3 i: d: O+ q5 t) ~
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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2 L' Y2 f' {, _此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

" {9 t; r- o9 R+ `3 K/ R. j1 U
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
8 l1 x% G) }8 F% M$ g' K
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5 z! }  C' ], f就业保险（EI）保费
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% Y0 ^2 E9 x+ ?( B5 C# ]
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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% f0 J7 ]! h7 r5 u( ?免税储蓄账户（TFSA）限额

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- w6 u2 w$ n" U) B2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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6 `- W. u3 y/ U" W3 L% ^注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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7 {. Y/ Y- s1 t" ?3 u$ W, T2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率

3 B% e$ v6 N* A% [+ V6 ^* k' s
% n, h6 F+ l7 o' x- d! O2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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' w  o" c- ]( \税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


) d- u+ Y; l- \; Q0 Z8 R& y欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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