加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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, _6 T' i3 v7 O1 d  u8 u上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数
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5 q0 z. L1 A$ l; T/ S1 n
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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% r) e5 u2 W, g# M7 @8 t" ]( t  v/ T
) W  {2 J% X' T2 A9 g税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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0 F/ Z5 ~. j% j# `9 P% N+ V$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%

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$114,750 至 $177,882：26%

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; D( ^, P. L: t( E1 R$177,882 至 $253,414：29%

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4 W# W& O4 T  [' v超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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/ M$ Z5 P( U* ]4 m3 J7 S基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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加拿大退休金计划（CPP）


# I* E7 O% [- T( x9 g8 \2025年的CPP贡献细节如下：
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2 ?0 y& Z3 d, S+ R- z, D% U
, e' J/ _" R% a# h员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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1 _1 y* t/ F+ a最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


! r1 t9 L# B! f5 E8 a* T& p2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


' B  {. o* j: a3 I. L0 E2 a# `就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

* x/ o+ w7 }( b; r5 k* X
注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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% ~4 ~4 E1 u& v( M& K: a" b$ ]6 ^' B老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率


6 u$ a- _- K+ {2 @& e3 ]1 b- r2025年第一季度的规定利率将降至4%：

) @/ y' H2 t+ m! B
- ?% {' R2 m! Z( M5 K8 L' @税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


$ |5 `9 Q$ X. p2 m欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
) {$ p) i$ B# R- ~3 l$ v/ B& ^8 \

0 I! A3 G0 i  _8 E6 G- i这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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