加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

+ H& x" q# B- j/ W; |7 `
, |" ?6 s/ R/ s从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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" L  l- B0 B' J5 x+ z6 I2 g

. Q# y0 y  @& A1 s; U9 g8 o税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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8 E1 Q$ S* D0 Q/ i0 x) v- F0 p2025年税率等级
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* \! G' S- I$ {- D& l5 O% ~0 b' c2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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# f/ r% u6 N% R, g3 }, L0 o
- M2 R* j7 M& p# k$ H3 k& c% x: r+ V) X$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%
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( w8 c$ m0 V4 s% A$114,750 至 $177,882：26%
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) U$ O4 G# n: C+ U" w
7 ]4 [( B' _1 }0 c! n0 P; _3 S/ `& ^+ F$177,882 至 $253,414：29%


% O% D. M6 q; p! ]超过 $253,414：33%
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  w3 v* g: x: m/ ]' |) M各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。



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0 m2 y% q  B$ \) T  {
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2 n: h5 r4 f1 E4 p' D8 k  D2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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* Y9 F: C# k+ q( B, a* O净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


0 ~7 R4 ^' F. v7 }0 B8 d; C收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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/ f& s+ \9 B% Z) a  j加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：
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* X1 C4 y8 ^4 C/ C
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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3 j2 B+ X6 C4 S/ |! ~
7 i9 A8 S. ?' h$ h& E最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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  S4 \# K" J5 c0 s员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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) Z! {( @3 Y3 U% T4 a此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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! F. a) ~4 D9 M3 M( f$ }2 y. ]2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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6 a2 }0 }1 v0 ~9 L7 ]$ P4 k第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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, i2 L0 j( H. n# u+ m( g% J就业保险（EI）保费

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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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, e. @! w( E/ ~8 m2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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6 [) s8 b8 @/ e, U6 _注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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* u2 C8 x( k" R老年保障金（OAS）
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. ?7 ]8 s2 T4 e; D" s) s  u3 T4 P2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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1 E5 E6 x- B9 H" D1 J" ?规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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* h; j( E2 V3 e" w5 q$ M, X0 I: J税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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* _, A! ]/ m- f8 D/ j欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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  i$ z( b3 `) g' a这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。