加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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4 a$ c5 v8 ~! x8 s1 [1 i上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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2025年税率等级
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$ b; W5 U& _/ X3 i3 o" X2 {2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


9 V" N4 K: X: G$ z7 M) ?$0 至 $57,375：15%
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- D) g& _+ Q/ P$57,375 至 $114,750：20.5%

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5 o5 u2 }. h, B7 N5 E2 X$114,750 至 $177,882：26%


$177,882 至 $253,414：29%
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3 L; G, J  R5 S% _# j8 j超过 $253,414：33%

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( A# g8 B! f/ U) F5 ^* c* s各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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/ [) C* y% a3 Y6 A3 \; D9 w基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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0 x6 U" A4 D% L- K% T$ g2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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! K2 p$ W/ I6 Y+ S净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


+ Q$ P- U* O( h+ T5 S收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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! [, p, q6 H1 f* d5 p% o2 ~加拿大退休金计划（CPP）

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5 n, j6 e* J2 L' @& x' H3 M2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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6 b8 [4 ~$ c; }9 u, I员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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( l7 H$ ]- t% n# T% W- w
; A2 x! f/ k# G( B3 ^+ |/ r$ M8 t+ R此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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! h; v2 \& k! ^+ Z+ ~- F8 a2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费

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6 d) B6 H9 c7 i! w$ ]/ \; O6 c8 xEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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6 w0 x4 y" ^! W$ \2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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, e! w5 J* k6 d2 q2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


老年保障金（OAS）
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: s. ~* U: A% Q1 ~# u, }; Y7 c( I2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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- ^4 x% }! i2 a0 f$ p6 n规定利率
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" H& U  O2 z4 r" f/ n6 @, P/ P6 |2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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3 D3 r; Y& X3 I' M: M$ S: t这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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