加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数
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# F6 M; W: o* l& b每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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+ X7 i4 X+ {+ U0 V: U税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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: N7 X$ X8 d. p( C- t$ ^1 q$ q. G2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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* j' x7 d! C8 y, a$0 至 $57,375：15%
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' H. v1 P4 s2 \( p/ T" ]0 h$57,375 至 $114,750：20.5%


! [% x/ G& H$ Z, w- N" E' z) D$114,750 至 $177,882：26%


6 c; z2 `$ p; P3 G$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%
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8 ?  ]5 V" W' i: Z) A各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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9 m% P/ R: I, w$ K4 @! Y& G基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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$ k& k% G# j5 a净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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* ~) I. c: W% k- U$ }$ V加拿大退休金计划（CPP）
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. ?4 x8 V* u1 H( n' p0 J3 v2025年的CPP贡献细节如下：


' Z0 b/ |* e7 a/ H员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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: b" K4 _$ A0 `. O8 |8 {最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费
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: k) i# J5 @- o# O) a1 a8 O- {2 {EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


, {9 h8 w0 C# A: g- p# }) L6 w' \注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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' T: t9 r. M3 r* B3 x2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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$ G+ X( c( a4 u* v/ ~; P! Z7 g, c5 e$ [欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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