加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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+ |; [  L0 U! i4 p从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


3 H# Z) O. w. z) T) z1 y7 r上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数
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) s! Q1 X7 c9 H% x. I- t1 _
# r8 F# [0 M  b5 i( T每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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" Z! }% Q3 ?. Y* j! D% _
- G- Z1 w& l, C- |$ {/ N; x* p; B
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
3 B  A0 Q- h& ~0 ?5 K. k0 c福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

) x; r* F, s3 B0 H
4 k% j9 _, V; k2 w+ g" y/ c2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%
3 @  i/ k" e  i8 M' K; @4 z

# w1 }+ R4 u; {' P$57,375 至 $114,750：20.5%
6 S- S3 C, v5 Z, C! L8 w! e5 k) ]

0 c7 D" k" o5 n% Z# H$114,750 至 $177,882：26%

0 {2 C2 t% ~9 }+ Y5 I; e
$177,882 至 $253,414：29%
0 A: ], ~1 N3 h0 f

超过 $253,414：33%
0 F9 y: U( L/ `( M, w2 f; w

各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
0 V' o, q" n( p& D; T+ L* ?




4 A* b4 _. i1 ?: _& u& O
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

6 |& o. W1 |$ D3 Z
( z/ ~3 d) n, M7 Q2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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+ ^+ Z% z3 V  H/ b& @# F
: {3 T4 o7 s- l, y7 {! p净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
1 {* ?) r; m, j3 P! J- H' |. C

收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

5 }: q' `" [7 ~* ]" |% |4 a
) v, v8 w6 V& b. M/ B) f加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
* @8 ?; P0 A/ f/ C3 `

员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
8 Z* B! O. E4 c/ l1 D& c

最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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+ Z( Z. _7 k% \  h
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
1 P5 s6 ~2 K8 V" Q5 Y3 _  p$ m# v) {. f

7 ]' W; i- _/ D5 |* @6 j/ G3 N5 W! B此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

% w0 t: ]  e5 z2 y; \& X
! o: @6 Q2 q4 O0 o+ h第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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% m7 `% x0 h7 b  V5 @1 _
5 Q& ~! ?+ v2 o" m+ A) t) `就业保险（EI）保费


9 M9 F5 K* M% B6 ^2 C" AEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

  Q8 B" |7 s% W" u8 I
2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

& Z2 g$ V7 t+ {
1 W+ E+ X2 ?% M! Z1 c$ z6 H6 I$ Q免税储蓄账户（TFSA）限额
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* v8 d( k0 @- n; z. [# c
2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

7 z+ E0 c9 a  T
7 h( t' d& Z9 l注册退休储蓄计划（RRSP）限额
$ `4 B. @3 ?4 |& n  z
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$ x1 S) N0 y3 m7 P+ H2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


9 ^# l& I8 y, ^. ]老年保障金（OAS）
1 P  H: @3 \  S' _

& r& |  N; Y" m- X2 S+ w; @6 ?2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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* ?+ l2 K$ M* F/ N% ^' z4 S
规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
1 C6 L; b2 o% }' S

税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。