加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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$ a1 `$ q% \9 `" i* s# J通货膨胀调整系数

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0 _: G0 |3 c5 T0 i. M) g4 y! C每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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. {, i, X6 x* f8 D- R  Y1 @$0 至 $57,375：15%

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$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%

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( l* y+ c- ^$ `. Y) F" F$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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3 W* L3 U( Q! [9 O
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


" n4 `* B  n( E6 [0 O4 I2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


8 o3 Y3 q/ {% y- s4 y7 Q加拿大退休金计划（CPP）

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8 Q$ `  G; f: s2 Q" a4 w2025年的CPP贡献细节如下：
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# @( a& a; j9 `) ~员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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" E" S# I) _1 S! H  p/ q8 H% W最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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  w# S! n7 d" x第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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- ?7 N; p! P2 x1 [0 t) `& n  I免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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* ?" y& ^# T) Y9 C' W注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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8 _5 B: ^% m: _) A- j& F: T2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


2 t; @' E4 c9 }  B( V( |; M老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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2 f& @% s/ H/ i: d6 r; x# A3 l, t( r规定利率
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( c0 a, k+ `0 e9 Y+ h- C2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


( G1 c4 `2 N; P) F, p欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


. {. {8 I, E% c7 A' h这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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