加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数

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: W  @- X  |3 \( H  K每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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: [3 v7 J- J( E% I3 S* M税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
2 k& d& X& L) E0 u' n4 g' i& g0 ]福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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  I! V6 C/ x7 \2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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- x1 J  s& ~1 z: ~& G$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%


% A3 l9 o0 `. N. P" r$114,750 至 $177,882：26%


! h' \5 U! B& u5 T% d: _: I0 U# F$177,882 至 $253,414：29%


8 o# [; x5 [7 D1 {" _8 _超过 $253,414：33%
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# x2 R3 K: q- e4 ~( C: y" t% v各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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$ w7 G$ B$ |9 g) U+ ]5 @) t1 `' h1 d2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


- @7 |: W* @* J, ?$ j! Y净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


* ?$ n$ {/ f) C' A4 B员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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/ Q8 K3 G3 @0 A4 l0 m2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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* j6 C, T+ Z$ B. s; f就业保险（EI）保费

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/ e  h* B3 R+ Y9 V3 R0 x9 e/ A- ^$ e% {EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


7 e6 M6 Q  j$ U5 g- }2 ?免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


9 H. g* m/ [2 o: r2 `* [' D注册退休储蓄计划（RRSP）限额


, O! ~; h+ F4 N/ [2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


7 Z0 [" w9 u9 Y" ~1 y规定利率
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% s& s4 h9 U4 w+ |5 i' C) x3 w2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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$ r4 d- A6 \- T: M欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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