加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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1 a( ~+ o# `0 o2 y( J- F从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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7 N0 O9 W/ c: w# \: e9 I: h2 C上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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- n5 a' l' Y7 r% X2 j" c8 S7 J
* c1 s2 V$ W% [8 a. |5 k! w通货膨胀调整系数
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" k( A% B6 B9 m) l每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
. ^& [* z; u/ i) T福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


5 y7 i; S- u  {( j, V6 X! O2025年税率等级
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/ E9 [: B; t, W/ [8 `# k+ p2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%
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2 B+ z4 ?6 F% u% T) B9 V0 B$57,375 至 $114,750：20.5%


% \5 V, x' U" A+ D' V1 H0 n$114,750 至 $177,882：26%


$177,882 至 $253,414：29%
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' Z9 ?( ^* s, f2 a- C3 k% ~超过 $253,414：33%

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+ T" p+ o6 i. \# Z, G2 b7 J各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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' \# c* g4 m' N2 f$ Y* X基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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' d5 j. F9 O1 r9 [% ^# y" [! U8 {
$ d% ]; h$ {8 M$ V净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
) Q6 J+ W) `6 ]" F% I2 Y. p
3 f% T3 t7 E" z' D) I! |; D8 }) {
/ X  {$ O. W6 N, g! V! o4 ~6 t( o收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


+ N! C4 ?  X: C' v* L加拿大退休金计划（CPP）
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( q0 s, a) t& g! S. E2025年的CPP贡献细节如下：

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3 X6 _# Y, o$ ~员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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4 D1 N. k9 L" g% k7 t最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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) B' w( S7 ?7 D9 W. J8 j% Y此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


3 F% b/ S% \* g: ^) m6 _2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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6 \( W  ^: ]8 w- N第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费


. m3 l: t) t& ~EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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5 z# |; W& l! m* {) c9 L+ t2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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! d5 C& `7 ], Y% E0 \& ]欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。