加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


9 w6 O( q) G8 k# J* f通货膨胀调整系数
, C. r( @( n5 F8 \* E0 G8 N
3 g; p0 ?+ J+ h) Y/ u
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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3 x2 U3 v6 i0 g; Q& d
# d( E8 b$ ~- h  |税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
4 H( v  p8 P/ L1 s福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


4 q4 g9 B- Y% I; l- h2025年税率等级

* \2 g7 F9 i5 x5 N, o6 K0 J0 P5 _
2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


$0 至 $57,375：15%
* B5 o0 R( a/ s& `

9 {- l: K1 N2 p% Q! X1 O$ E$57,375 至 $114,750：20.5%
( Q' P+ l: a  p! s1 n6 Y

8 ]- g7 R+ [: X) M8 f$114,750 至 $177,882：26%

' t. J0 U" ?6 a
$177,882 至 $253,414：29%

4 s# z! a. _1 t# B" P, `
* ]( T' r* \2 n9 Y! R6 w% [超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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5 J- ~% H7 Q3 L  y
; p/ v: n# f/ n9 [2 m. v7 Q基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
. m; p+ H* V! `. U

2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


+ c1 R: P8 p" k3 a9 G" V加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
* Q& v3 i+ R! `' b

员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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4 R& U& s. t; f. O1 I8 r
+ s: z$ P. R) s; w最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

: y( `. @& q/ s0 Y* k" j; ]
1 V' U( s# h- `% q/ K, \$ w: w员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2 O8 I$ B1 n: C- I! _& A2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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" B" l7 r* r0 ], ^8 Q
' [/ ^4 h5 b$ t6 A第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

( `. V9 Q  h+ d
4 K2 x1 j  Y/ Q就业保险（EI）保费

3 R1 q. p: L+ v6 X# t
+ J( B) y6 L8 P' N6 d8 \EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


. W5 C0 R5 S7 s2 U! l' ^2 Q  n0 x2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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) w5 J* ]) n9 y  A* [$ t免税储蓄账户（TFSA）限额


. t' s2 C! [- a2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额

  N7 {$ o9 Y$ Y8 `
2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


老年保障金（OAS）

2 {1 a  c" o# _6 e! A
/ C5 P+ L' z$ ?$ w7 _2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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% A! K  k( k$ D  j1 Q规定利率
- J  Z1 Z9 W* b1 L# I# y, Z5 d

2025年第一季度的规定利率将降至4%：


; T( t6 i9 Z- A6 n1 c2 C% z, Y税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
1 x* c' \+ {; i

欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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# I) l( @6 l' R2 s6 a) r- l这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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