加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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/ C4 E" q7 W; t" \从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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( M7 [0 [% e3 J% O1 U
0 X# C: f& A7 d( Z  k# m6 \通货膨胀调整系数


( H5 `: J& d4 F+ \! S每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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+ e0 M3 O6 {# |, n, S# }2025年税率等级
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9 e5 P8 E9 [! U+ U+ s9 m! E2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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6 L$ L+ X: _# N. X" G# k8 o: ]2 _
$0 至 $57,375：15%


: j- F; B) @9 w1 O$57,375 至 $114,750：20.5%
* _0 Y) H) I& J

$114,750 至 $177,882：26%
! A: X3 L9 {8 r. N  I4 Q( b

$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%

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6 _8 Z/ ^9 q+ {, @& c6 L) u' e各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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( z. K; S8 s1 \8 x



/ [# K- b9 j1 `5 i4 [1 r1 ]基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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% k4 q, l* L. m# {
% S# m( W1 a0 V: d) z2025年的CPP贡献细节如下：

* }( n+ w0 z+ s6 K: Y' H
# J. i8 L2 ?2 i, U/ k4 }员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
+ }1 Q3 Y  ]) o5 B+ n# R

: M4 ]% @7 v& q7 ]; q/ _/ }最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

% m4 m1 e+ s/ j- ~& y8 G, }
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2 y2 r4 X+ \2 l+ m3 a2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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2 \1 }$ G0 K- r. \0 d1 y5 A/ ]* A, f$ L就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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9 Y* O4 H% x4 S% {6 A免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额
& P: [4 |  u: `) [& }; j/ ~3 d
8 U  _2 n$ B6 }. F% }
/ `1 }0 I" e7 d) Y8 M. s2 l" d2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）


$ Y6 L4 v& s! l! q: q2 ^2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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' j5 G) p9 W% |# S# X. g* @2 E: C' s规定利率
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) y. i7 }% P* N4 ]6 E/ W0 w$ [: u* I
: P2 [- o5 Z3 N4 ?; G2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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% ]) y+ a2 L% N* C  ^5 ^税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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