加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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* n3 q7 `1 ~7 x# P) d0 v9 s上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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. I& l* A0 n- q1 f8 y通货膨胀调整系数

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7 F8 N5 R4 R  V' z5 k, T每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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$0 至 $57,375：15%

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$57,375 至 $114,750：20.5%
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% Z% l; Y+ Z! W  \$114,750 至 $177,882：26%


7 b! Y1 U; G; i, o" r) h$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%
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" G' k) Q3 ~; C各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


. O& b, Y- d. P8 n4 d0 N2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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# V/ a5 Z0 F" i- `+ g! m净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


6 ]7 L% _: ]% a& L7 D6 V收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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+ E9 [& Y# f5 a! W+ t2 @加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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" |: M' E3 X9 N6 @' j$ E最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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) g/ t+ h& N1 c& v/ S员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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( P% {: d+ Q7 H7 B& T此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费

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8 j( Z5 G1 G0 zEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


6 _3 S; U: L# ?! S+ h免税储蓄账户（TFSA）限额
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5 |- d* ~; j; S/ W1 q( u: N2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额


, Q& v; t" P1 T* l7 {5 z- }( O' l2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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7 s. N$ ?  H* `老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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( l, C( o/ E) T2 k税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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2 N0 F5 h/ H- j9 E这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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