加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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& }# M9 h! M. l( X! g8 d; j( T/ b上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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4 Z, R+ Y" Q: q- c) s通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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8 _" @7 P& Z) J8 \4 X' X2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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$0 至 $57,375：15%


" Q! K" x" O/ N8 A) P$57,375 至 $114,750：20.5%
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- p- W* K  Z! R8 w' h9 L$114,750 至 $177,882：26%

( X' w6 T7 T$ d( H% _$ Z# C
* o& `, f3 U/ y7 u  ^* t$177,882 至 $253,414：29%


2 w" u) c! |$ ], n% N+ v超过 $253,414：33%
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! i# T! J" C) g3 i5 ]* R+ j( t* R
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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! p, F# a) y7 S9 B$ S* N
& S. }& Y: V$ e0 p, c
% Y1 v9 F1 q6 H9 n基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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7 X8 D- A1 a) _% `5 h收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）
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' u6 `3 i, q1 o. `+ G
* }% c5 x6 p; T% U* {: \! m. v# I2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
5 L5 b5 [" h" v1 X0 R$ T& P
+ ?4 ]4 ~1 _5 U* z) L  Z( B7 S
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


  Y& o4 N! |# k- p( I  u2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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" o: t9 K- @: r. x
就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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* N. u$ o* K$ i& y3 `4 E2 X( z
, e9 a8 C1 r" n& ^) U8 D! Q2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额


' @! e& u$ C0 A, g5 V5 W) T7 b2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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# ]: O+ J+ q- Z: y: I* E8 |+ L注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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+ l+ v0 U8 n  ]/ Q
2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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& E% Z/ u+ V: p0 b# Q0 j7 m+ ^
5 z  ?) S* a; N6 Z( U$ V老年保障金（OAS）
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  R5 _. V, h, {6 C$ l  f2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

8 ~8 i, V) a3 c* t+ o' N! j
8 O' Z5 l9 n# |( i4 A2 o7 ?. m规定利率
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! K6 t4 P) G9 }9 }' j1 m. C1 c
; B+ |# g( m4 A5 k! g7 k' v2025年第一季度的规定利率将降至4%：
* |6 A, N& P+ j. D) w9 A* m  b

6 \3 G3 x, Y5 m8 v( S税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
. B0 O7 b. N5 q' J! n7 T

欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

$ A: M. D% o8 b% k8 L) W
: A7 _2 a- ?" e这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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