加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

cargo

加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
& B$ _4 H) M* r* d$ K# {

; B- \( `0 Z  D9 U" q从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

; o& J. Q: d) W: v" i# H0 |  ~
上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
* v1 z+ I6 g4 e# `
3 n# v2 g- B+ |" k4 j
+ C1 f, r& J) C* }- ?; X通货膨胀调整系数


+ ]9 B. J( F% b- B1 ]0 C4 w每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
( d) n! J/ l) m' [4 L! \& F4 q


! ?8 D1 ~9 n+ q4 W9 P. P. d# J
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
. ?" K: _$ q% e& w( m# U+ ]
8 K, d3 b- n  ?1 U
2025年税率等级


* U4 d1 D5 g9 D* V  {# t1 r2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

3 I# Q1 p5 i! j/ V# Y" G) N
  a) ^+ i0 l$ o+ m8 |; `$0 至 $57,375：15%
7 |; D( Y+ F! E- ^: Z0 c
; W; R- M2 n3 @' M  O1 u
$57,375 至 $114,750：20.5%
. J! t) Z# @4 J0 n( |
7 h9 D4 W+ U* Q7 d: X
- \& m1 Y! k* a$114,750 至 $177,882：26%


$177,882 至 $253,414：29%

' y0 G8 u( g! @2 ^7 _
8 ]9 j$ L9 r/ G5 P超过 $253,414：33%

: Y  J  h" D$ J& C
1 J0 ?0 O4 Z$ e4 b( U7 M" K各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


+ j+ H# g2 i7 ^6 f/ J. H; w, Y

* x+ a% r1 e) q1 ~( a- ]1 F

基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
# `" l, d6 w2 l2 B5 E# c

2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
: ~- F7 S! C! s. `

% E  U& N$ n% G' W* w0 r$ r4 F净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

3 ~1 [% g( T& g2 D( |6 t
; ]: ]! Q8 L$ _" B8 J收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
1 z, V3 Q2 {6 R, z
" l0 D* N/ l4 a8 i
, c' S, C# P  Y0 s加拿大退休金计划（CPP）
( h; }' f2 H6 a6 L
; z+ H3 \2 b% x/ Y+ X
2025年的CPP贡献细节如下：


$ o7 I( E4 U5 q8 c6 ]+ Z1 O# s员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
2 Y. g, m8 D4 b! D
+ {4 h9 H  Q5 a2 B
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

# }/ k% m* ~0 M$ v3 z
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
, E1 F/ X5 v3 p, S# w
+ t1 r. ]6 F& r0 s( b
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
! O% ~4 i7 T3 t2 x* t& y, O
6 w! a/ v% _9 v/ F% z8 z1 R
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
& E8 K/ b3 \& o- m* Y) N0 ?6 s  B
6 A6 t: i9 Y) c
就业保险（EI）保费
, f' r! [* w' U8 S$ B" A

EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
1 {7 n9 w$ }2 v
# x# p9 L6 Z! O
: D+ n# _& K+ @; W7 s5 Q2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
5 Q% ~0 z$ x5 G0 D
, R/ A& L3 P" a( D5 d
免税储蓄账户（TFSA）限额
$ H% Q! g7 W8 I9 i7 `; a% t

2 M3 {7 z' Z; g2 C& U4 r0 D2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
5 y0 I- Y9 l/ _: Z
2 h2 v1 l1 c# r% Y, [
注册退休储蓄计划（RRSP）限额
% p, @- X3 h: X1 }! A! P, Z% e8 Z4 j

& ^9 t3 |  x1 C; d2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


) O8 j( D  ^* y8 G老年保障金（OAS）

: @: F* V- J. b2 s0 |: C5 D- r
4 R( w+ t! T, X8 [' v2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

6 F( C& d! v2 `. E9 U5 Y
& r: m3 C& U- N: g; {3 h0 {/ H4 l( \  m' e规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

; T, Z0 M1 D5 q# K1 D1 u
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
( F. N& w6 q0 S

4 @; _/ H: o  i* ^; Y" o/ g这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

# M, X3 ^" j9 ^8 G