加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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通货膨胀调整系数


3 t# A4 `! `/ q" V每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。




税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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. o4 i/ u3 ]! X- r$ g6 [
! B4 z6 \7 k* ]% g) Q( g2025年税率等级
. D0 h1 i. z; k* N& a4 W7 G
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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$0 至 $57,375：15%


* `2 H$ v( i6 s* k; ^8 P7 S& G  u$57,375 至 $114,750：20.5%

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$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%


& R! O/ {  T( x: p# V各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。



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% l* Y5 E/ `7 O5 @  P7 D) x

" ?% L; B9 }/ F基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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8 Z. z0 V- M$ i0 G7 }
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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: _* _  M$ U" m# u3 X7 z加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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1 W* P8 `& F& z2 f最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


5 `! i+ G2 S' l- D此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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( R& Y' Z/ I& N  s+ h
+ b* y, |) h) ~2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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: Y' u/ ~+ d" g; E: p6 w) k0 d  R7 R就业保险（EI）保费

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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

  M: t( N1 \9 V. W
2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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# w) j2 h! |- H. o0 Y% `# {
" [& y! Z+ G; C( O; J% ~免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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8 W% s. i" ^. _4 ~3 b2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）

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6 o, ]. O  j( m# v4 ^2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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0 P7 r9 }! H  Y0 f. j' y# @2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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7 j5 x7 |  d% _' ^; E1 t2 W税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


$ j$ K5 P4 h* C8 N' [欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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