加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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通货膨胀调整系数
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2 C! v: b1 m3 r2 e$ C# i每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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% M% t# S0 f1 v! ]' f. E0 f$ G3 I税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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! H7 B# z( C! h. O# C$ T& c6 K2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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. z# r5 ?. Q2 B& L- w2 ~$0 至 $57,375：15%
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4 A9 v+ w' k5 a% o- O5 c: f$57,375 至 $114,750：20.5%

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$114,750 至 $177,882：26%


! r. o! \) ?5 I4 c5 f0 ]$177,882 至 $253,414：29%

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# d6 A' B0 s: _超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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# [9 U) F! ^+ Q, A/ d: |3 N' ~8 k基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


- y7 |# }9 g# p' w9 }& ?1 I收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：

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9 z8 I6 M: {% d2 q1 e0 D员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

4 G+ g( Y! ~2 k: B+ ^( @$ A
+ p4 ~) y9 a- u5 d2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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! O; [% M5 {  b, p! {; g第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


就业保险（EI）保费


3 P. a8 B- J9 b% }+ _  lEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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% e8 k, [; G1 {5 E2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额


1 W: p% M6 ?# [4 p  k2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


老年保障金（OAS）

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! U5 D& Y) ?! z3 K. U. O! T/ A$ p5 ]9 [2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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5 G. j$ B$ u/ Y- Z% |规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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& c/ a: u$ N9 C. |$ P9 S9 @税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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4 {& K$ P& G6 [) C这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。