加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


2 Q) @% ^0 Y3 ?. K# ^从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


3 S8 I# t2 ~* h6 g% b# \9 h# {上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


4 A  v' S& E5 x9 s4 u7 u2 p每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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0 ]* B  A' T8 Z, K2 U) k: W4 u2025年税率等级

% H. j. P. o: S8 X' n( n& {
% _: v  U5 L3 U* R+ _) c3 @2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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1 i% _! g; ^; p- k+ j2 }( o$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%
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3 i/ n7 Z% R( U- _) }超过 $253,414：33%

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5 Z5 Y2 ^3 y( X( N' ^5 c各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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9 k$ z# O6 H  _0 \基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


' f/ w3 o! o" c* `; H# m+ H* i员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


" ?8 Y. V4 u: f第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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) R+ v) }# k) z2 D! D5 J. yEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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6 I3 {: {& E( b& ^. }2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


, V4 C) f: Y: G3 i注册退休储蓄计划（RRSP）限额


5 h2 r1 f! H) n- x2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


; |# o4 O2 Z) ]- J老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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/ m* d& u% i% M& u* X规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：


. k, f$ h& p  g7 l( j税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

& h8 p4 t6 G, T5 T0 G% }: B5 k
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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  P( v, e! g7 q/ e2 K" I( J这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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