加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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% R+ R4 Z: ?2 F1 x4 O' n* J从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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0 E9 P0 {& b4 A8 [7 ^上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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5 W0 ^3 {9 L2 C9 c5 z3 e9 E9 q通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


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8 s9 c, |& |3 X$ X* Y9 z3 T税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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0 s+ h: c- P% r+ B1 j1 H  k, u% l2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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# T8 K+ O- }0 v6 l' |' d$0 至 $57,375：15%

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$57,375 至 $114,750：20.5%

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$114,750 至 $177,882：26%
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" _6 }& p/ m* v  H6 k0 j+ q
$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%


$ J8 C' |) ]# M  Q6 |3 ?7 }# k# e各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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/ w3 k6 R! p  Q- R. S2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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( \; X$ o9 }& W  ^净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


6 ?* d7 J6 u1 u' N5 R, O收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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; p3 {: C6 l* R8 R% |加拿大退休金计划（CPP）
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2 l. g0 U; a4 Y+ m; T: w* E2 [2025年的CPP贡献细节如下：
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' U" o! }5 j' h9 X# B9 l6 p员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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, {# o* T" @* A. y% T员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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5 [4 G, C/ k) S' k) I# R2 ^第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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) P- d2 P2 m& O& k5 O$ y1 H就业保险（EI）保费

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' o' n1 p7 \7 H5 a! lEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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8 K( N( u8 Y$ Z4 i6 V: {) {* W2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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3 O9 j" M& c% e* }8 ^2 {. w, l免税储蓄账户（TFSA）限额


7 P' k+ u% z, g& {4 b+ C" H( A2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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( }" [) I3 D/ u* o注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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9 A# k6 d" s6 d* I2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）
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' ]$ X& z- u8 N( V; ]& {' _" U2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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4 i4 r0 `1 d  _; j2 h规定利率
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# r& {; A" y3 C6 Y7 L2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

/ R& u8 a* K# u" N% W" x/ T
2 e$ w6 J3 x: I7 t1 g这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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