加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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8 ?% f3 \8 T& o, b6 z. H上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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" v9 c& E% F2 j! ~( |- B5 X税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


8 \5 M6 u4 _. `( |2025年税率等级
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# o: }) `4 v5 E% V. t% _7 b! r2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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- u5 k: f1 \" L  ]" f, [, e6 [$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%
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. f' V0 D( J( o$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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' h9 x- p2 j% m基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）
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# c$ R8 l/ w" v7 ^2025年的CPP贡献细节如下：


0 Z6 w/ i1 x7 @7 m4 ]9 D  N" i员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


( F( I/ c+ @- ?2 Z' c1 S) Z& ^2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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8 R" W8 c% @. ^; h. w' ~第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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+ l8 c2 B& C- e$ J就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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1 m2 M: L+ A+ v8 H1 F, Q+ e2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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! d2 D' z0 Y& G9 i; ]& z. V免税储蓄账户（TFSA）限额


6 C% a* {9 V# ^5 t+ r9 k9 V2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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4 r1 w8 r6 q" ~4 L( ~- W! Y2 f2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


# G8 u4 S5 `) H  z4 V/ {$ {5 S) H: g老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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1 i" C) h" s' v) C7 O3 f这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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