www.MontrealChinese.com蒙特利尔华人网 蒙城华人网 蒙特利尔留学生论坛 蒙特利尔中文网 蒙城中文网
标题:
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
[打印本页]
作者:
cargo
时间:
2024-11-22 17:23
标题:
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
u1 E4 w* r8 p% P9 \( y! q
7 }9 Y2 F* P/ c6 m8 A7 D" I
; Y r2 G5 s1 q1 K, E
从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
: f1 Y; b/ N% G
' y7 X+ @! v- V3 H6 \
$ w* Q7 W8 n8 I9 l2 ]
上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
! ~, y8 f8 v& I( q( t f- {
; w& q/ q( V2 U+ d B3 f
; R/ {# O+ Q/ }, i5 V9 a1 q6 }# r
通货膨胀调整系数
8 D* k1 i5 |2 U
3 e& S/ h( M3 ~$ {. i7 D
; V7 N! E+ V p* m. Z
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
9 c7 v0 n: \$ y2 u; s; {' J6 D" l! @
3 Y% W' l3 ?3 a/ f1 g8 G) r0 O
- @" z0 H) `- ~ T$ w: m
% n) L- z; K8 h& G; r
7 K! d0 Y! O" a2 Y4 g# a
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
; X9 U" |0 M$ t: H
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
9 K% r) F+ Y, W" } \: M" c
* |$ r' |8 ~4 m5 g# `* a n4 G: U0 m
$ ~" {- H% Z% J6 P, }7 n
2025年税率等级
* m/ V y! n" q9 c; D3 d
, T3 m* Y7 F; d
$ k4 ?3 a% I, N& }$ I* `) z
2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
$ G. u+ j2 f, b) m
+ |7 {, @" v3 [1 z
+ ~8 h: R) r" k; c
$0 至 $57,375：15%
]7 r5 `! r2 {; D' M1 @
( W+ l4 [8 d% b: b% c |2 J8 D
5 U+ Y) ^. p. \2 Y5 v# _( ^
$57,375 至 $114,750：20.5%
4 N0 x" j; b! `
V* o0 ]% F6 X. F9 }0 N* n
3 O5 ?* w @" s' ~) F+ `
$114,750 至 $177,882：26%
; C/ ?1 ~2 _9 k/ M2 R: c: m
; n$ K; `. c9 x9 }! }
a! I Y4 J* b6 x+ R* H3 H& d
$177,882 至 $253,414：29%
8 G4 g9 z9 K7 g# f" V
, |; C8 B: M7 _
9 U7 x6 [6 `8 j8 w
超过 $253,414：33%
+ Z4 _ i& E. {2 v4 {
' ^, L7 i% X9 x
/ S4 y, ~& m4 Q* z. |4 h) i
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
$ Q1 i9 [4 ]+ s: b
: @/ e! h* t6 ]3 s0 r. |7 {
, d6 b1 a$ r) [. P4 u) c M
k7 _$ `3 Z. |
7 U: @- |! p+ |5 N1 F" G3 W; f# a
. i0 x9 \; h' a ^) N! j( z/ e
: D' x: L' J4 y3 Q6 G+ X
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
, j- x; J% e; u& ?1 l1 ^% x
' B; {& Z6 e, R; ^/ y. H9 O2 q! s
3 f7 I; O* ~7 N1 r2 d6 [0 z" e) S
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
S; t' P5 y f1 d% h, Q
) V2 ]$ i; R9 z: [4 J! ?0 u& a
1 m: x, c/ D7 t! f' _
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
& a" `/ R$ f7 Y
6 X) {: v/ p$ O( p, r4 d& i; P0 ^0 m
& @/ l5 r- Z6 x
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
2 i6 i0 J/ D3 _+ N
% b5 ]& T0 r: m! _0 p6 D
6 l+ Q9 J- F- Q7 W1 { ^
加拿大退休金计划（CPP）
' I% q1 J _0 C! V! Y
! q1 D& E6 \# {5 Z2 j
7 V! D$ O; O0 j4 `. `+ A( |
2025年的CPP贡献细节如下：
9 w( ]6 I* @: m c0 Z
! b+ e; J6 \" l# w4 a# `" v9 w. p
0 u5 a1 [% p, a. ?* V; K
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
8 q' d0 N W' r0 ^+ N
+ l( b9 @ w0 r8 u% ]* U3 q. `
! |0 F K/ ]. j! W' ^* ]
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
a& @4 \' y n& C' d
& U: l) ?! k8 h8 b; Q" o; q
; J# ^8 D0 I# s
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
4 L( ]% F0 M% d( a" g$ @! Z
4 ], {2 [5 Y. L- `
/ e( p( \3 f! n9 x; ], x3 w, h4 ^
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
& \+ |+ t I8 A( ?7 o. ]
# o" c6 B9 ]. c
/ q: J# `' R A
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
3 Y5 }9 f' F# r& ]% G+ ~( {8 a
7 }9 g- W& t$ n! ^; M, e4 _% y
' W. P# r1 }0 e
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
/ l# o9 J" G5 E X) `
( v% A6 p e+ Y/ o; h2 i( f' h2 f
' p6 W2 B8 x: v4 v& s
就业保险（EI）保费
% R" b" C5 P: g8 w) e
4 w$ J9 ?, ^) F8 g! T+ q% b
+ D7 v; M6 l* W8 B: R! \
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
' n* `5 V9 i8 U& k: ~
a* s/ C' w! O1 ~
d7 ^ J# u9 ?0 _& ]! [
2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
; k% b' G3 [- x3 \3 @9 Q# w
: E$ l$ _3 k+ p& g; J
( j& p' G' i3 T0 `+ H* H5 |& \3 a
免税储蓄账户（TFSA）限额
! g; X3 H) F/ x: U6 A- s
& ` T# M& x) u5 C+ I* w9 ?
1 d7 B1 f0 {- U6 t2 \
2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
0 y* s1 F* f: |* p" A; a2 q) L
: }# _& @5 d. R' A+ w
) z3 }1 F9 @, Y% ?# s
注册退休储蓄计划（RRSP）限额
4 _( P2 {& l$ R, t/ S
# u; x) [4 w1 s5 f
( M$ x2 A3 k" b, T
2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
! |4 a+ v# K+ j8 h
2 d' A2 D8 [; Y( X6 G% f
) S ]& ]: G- F& k& `
老年保障金（OAS）
/ J3 {& T* r9 p6 [ j
' W5 H7 {. {( j
4 q9 S% T2 V/ Y l
2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
* x. d2 F6 [: G9 B3 m! K% y
) x& U1 z$ s( W2 y
( W5 d: L6 b9 h3 K
规定利率
* _3 I) a3 i8 |. c$ F0 W
& U7 p, `! z4 D% b2 u
2 I$ }0 P- B% j( P( ?
2025年第一季度的规定利率将降至4%：
: J6 }1 l* N# ]: H. y
: \& ]! h: @5 V) n
- G, D: y+ F# M0 d' [$ g1 h7 I" ?
税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
$ ^+ X& l; p* j# S8 `
2 x" P; q* m0 G+ t: P. K
8 O1 ^# w8 @8 A/ q3 ?! B$ I+ d/ r
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
) G- N9 m9 u# m
& p9 C7 _' {! z9 I& J& b" U
' [1 H0 n$ D+ q6 S8 a, }- E
这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
6 B8 O0 @- n9 O" ~
) c$ o) R" H. N, C
欢迎光临 www.MontrealChinese.com蒙特利尔华人网 蒙城华人网 蒙特利尔留学生论坛 蒙特利尔中文网 蒙城中文网 (http://www.montrealchina.com/)
Powered by Discuz! X3.2