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标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变 [打印本页]

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作者: cargo    时间: 2024-11-22 17:23
标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


6 R3 \' F& u+ U2 }' |从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
1 R+ {  x% H! ^3 s- p/ h' K/ O

( D1 l9 O1 L( `6 n4 V' _% b上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
( O5 f2 G" q) \5 k' r+ t8 W
/ G6 }; R* a7 t
通货膨胀调整系数
( v, t- W5 E! g' J4 y

- z( f$ [0 I6 |/ g9 V2 I/ d每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
9 U  k) v. r3 i. V% q2 D* W* e' H
: A+ C. M8 Q) i( V# Z

* e  Z1 a. P% V. c
( T9 M2 R4 f( z1 h! F2 q+ G' N# ~税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


. h2 L3 w) l6 W  a8 L- m& z! w3 a2025年税率等级
" y# h8 T: E, y& m) ^9 V

+ V2 G; k* D9 c- ^. V% `2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
! P8 S& T# C  x  t1 W5 |5 k

$0 至 $57,375：15%
% u0 ?! f" ?( |  h" {! C$ k

$57,375 至 $114,750：20.5%
9 a2 I6 F+ ~" v
& C! x6 K4 w7 ]2 A1 C5 q8 K8 G
! G  f, f( v& h- Z( |+ }, X! _$114,750 至 $177,882：26%

9 w) J7 E, n4 c5 ^0 C
$177,882 至 $253,414：29%

0 L. L* [5 x3 W
# l6 J# u( s: t- B: k2 b1 p. Y+ Q# g超过 $253,414：33%
* Q8 t- P% P. [  U1 H! ~( M9 Q
4 d/ [' D0 f, d- L- m! z
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
1 D) l/ H+ O  W1 F' E5 \7 U

% F" `+ A! ]7 S/ o
& h8 |; w! T! Z: j. y

- _1 ]8 z6 w9 [" k! }
. m$ h  C" a+ C3 o4 D) V) v" G$ f基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
3 Z. ^/ O, l  L6 ?: Z
2 Y4 }! C5 J: t5 T) Z' k0 z
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

! K2 N. @7 v$ U9 Q. s; {
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

8 ?- a/ c0 J$ V4 ]1 y
$ L% w7 i2 C( f$ I' Q) `7 k3 f+ o+ l收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

- I# {' ~4 I' F
加拿大退休金计划（CPP）
$ K) E) D8 K* ^, p/ O! _0 Q
, t( [/ ^8 p: Q8 N' G" P- [! R
2025年的CPP贡献细节如下：
& Z' V/ @4 o# [2 B1 W6 f
  R# F* V2 b/ y. ~' x
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

! ^$ a+ l# |. {$ K8 A  B6 J
. e( M* J; f7 l+ x最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
; e" o2 a1 [! w

员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
, s5 L' v4 E/ ?/ P+ Z: z
& ^- |1 K9 @5 R$ j- O9 i6 P! g  {
* f* L$ s  C- }  Q第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
5 ?2 T' A, e3 n
) x" L$ W7 e5 h' A$ t9 D4 R
就业保险（EI）保费
6 I$ S& M5 ~; }  h. W
9 {1 J9 \1 X) ?6 d) N6 v
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额


! V5 O) H- d2 b1 S% f& |2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
" k5 c1 O% n: P6 P
" G* v' }* H& `# R2 y
; f0 @7 _4 @5 V" Z* l3 V# y注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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  L6 C2 D0 k7 @3 W2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
- {) N$ I9 a9 f8 y" M! C* I

老年保障金（OAS）

4 u# Y  o9 o+ N% r
2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
$ {4 X; U' Y9 R+ }7 }

$ y2 W& m+ j9 K4 B, H规定利率

9 b8 D% B, c7 |& u" h
* u* [! C3 M" M" R) y/ P6 H6 ]2025年第一季度的规定利率将降至4%：
( r( O7 Z% K. ]$ E! j0 ]* l
/ [5 t) z9 W  z  \2 Z! C
0 F/ G7 a5 T9 [  ]4 U! Q税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
  |7 e, L! w& c6 X- I

这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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