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标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变 [打印本页]

作者: cargo    时间: 2024-11-22 17:23
标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变% o* V9 \$ q8 ~  Q- H* n- R

: \4 i' W( H$ K$ @: e" y. r

& i0 w5 Z6 p3 v2 M9 [7 N从2025年起,加拿大税务局(CRA)对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变?0 z  _, z5 c" M1 L4 t9 {
8 t: S, k  h$ [* Y' C
6 E( O! B3 [1 E- w
上周,加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容:0 Y, e; |. S; I
4 l# C8 t4 e& k0 J

3 k# W" s  @; V% a( a通货膨胀调整系数+ C. i3 m; J7 `
5 M0 l: j4 L6 [# i" o

3 U1 t& ~) F! _/ `* q. X0 x# G每年,大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布,2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%(去年为4.7%,因为当时的通胀率更高)。; Z; l! C# u0 u' n9 Q

2 ~, S* A  @. N( G" O& l
* Q, o$ R! o6 b/ J
/ r0 i) ^$ E( v" L$ o, Q

# ?4 N" [/ K! n4 ^1 c1 i3 i- e税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
, d4 w% |0 ]5 q( D. a& R" t福利金额的调整(如GST/HST退税和加拿大儿童福利金)将于2025年7月1日生效,与这些福利计划的年度开始时间一致。( z+ f1 T0 H6 C* I/ N/ y4 i

" m* V; w6 q: m8 e1 @9 r# I- N

4 \3 T$ |9 m5 [: J) j* P+ n' D2025年税率等级
# o+ s* X  u' t6 }4 X. Q8 n2 J+ e

, {- N/ D1 p7 B1 M- \9 y- O8 I  s) B2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整,具体为:
# }0 u  J. A( c& h
( @. P* w$ a" a6 _! V
. ]( \- v6 @4 C( S9 ]
$0 至 $57,375:15%5 |# Z9 Y0 z% J$ _/ c) k

- z4 I3 N& K1 T, u4 u

+ Z! \# Z: f* M. K# M2 {, N" B$ N$57,375 至 $114,750:20.5%
: C) F5 _# a- E
- T5 }/ j" x# i8 D
3 B- L% e( j/ p. v9 L6 W9 n
$114,750 至 $177,882:26%, G5 U% a6 u& e

, Q% p* R1 y% W2 \: ~# x& I8 G) d
6 J. |: P5 @- P8 u& c9 M  j& K
$177,882 至 $253,414:29%
' \) R+ s5 S- G& |
: v# Y/ D5 T, @+ |. i6 e

3 B% W4 P( G4 H0 u" W  B3 q- A超过 $253,414:33%. R, ?4 t; k6 t( ^/ P

7 `2 W1 ~+ n7 ]. F. _- A3 |

. ~  P& ^; [% _* g( f7 a3 Y' `各省也有各自的税率等级,大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
( A* s3 W$ g5 N: x7 Y+ t1 a! S+ V1 G6 \2 a
1 L. P, Y( j  Y0 A9 x
2 T0 \& L! C" n: p) e! ]

4 K+ \+ P  j/ D# d+ J, w( q$ W! f' K& L$ T4 c8 s% X
. }% B2 T# M7 l
基本免税额(Basic Personal Amount,BPA)) J* P- m7 e6 ^- G

/ ~- O; ^; O5 n- |5 S  w

& ~7 P& ?7 `6 Y% H/ X2 u2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者:
# o& x. a( \$ W3 Q3 Z2 `" h4 O$ a" r) R( x. F3 z7 w  p

0 \) U4 H, Z' F( F净收入超过$177,882时,BPA的增加部分将逐步减少。
& |6 t6 Q' l! b$ w
9 k0 `, |; U. M3 Q( \0 g4 F0 K
7 y9 x# [. F9 n9 o; {% E  [
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA($14,538)。
& N4 [$ q' {6 |8 [: j+ Z. V  S  H6 W) K0 F0 B& S/ T6 x

" ~9 ~2 ^  T5 a* @* k5 ^加拿大退休金计划(CPP)5 o+ J. F: C, \3 j7 ]

( c  S+ Q  B4 x1 ]% S) o8 Y% t- S

+ T2 T  B) M; M, ~! J5 G2025年的CPP贡献细节如下:
0 ]% e1 ^5 G3 B) M8 F  m# w' z6 C& h0 A4 o5 p5 X1 d
. o% y3 e2 S- z2 M: L' [
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。/ `: I; C: u/ u: H5 X8 [" H0 @

; s) z8 O: V9 P' }; S
( T; `- B3 ?6 [5 C# V
最大可保收入(YMPE) 将升至$71,300,基本免税额保持为$3,500。
$ }$ B  t1 w0 f1 Y6 X. ^4 b- S  V1 i! j

$ P) l+ K& U( Q" \" G员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10,自雇人士为$8,068.20。; X; D- A, ?! E+ M) C
$ J7 N, G# P  c/ [$ N9 [! `6 u
. b/ f7 @- i6 {
此外,自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限(YAMPE):
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+ I+ d1 ]) J( P* x+ h+ X* X% j
. T1 B, g) P$ W; X: j
2025年的第二上限为第一上限的14%,即$81,200。8 \9 `7 ~: p# W! Q
* g% t, b: S+ \7 F+ r( r+ y: R
- b0 g% a0 C, Y/ F6 ?' b
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%,自雇人士为8%。7 u' x$ B( w! D, Q: Q' B/ l
6 y: M5 ~: a& `. @+ F  c" @
  Z! d$ k" |: F4 h" v
就业保险(EI)保费
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( {/ ^! {& F" {+ g! N
8 R# s  z% y6 K" ?3 Q6 R
EI员工贡献率为1.64%(魁省为1.31%)。( R- L( F# X4 M* B! h' @+ P
* O$ A( r4 N0 F1 ]- h

3 k! ?0 N0 ~9 w9 x2025年最大可保收入为$65,700,员工的最大EI保费为$1,077.48(魁省为$860.67)。' i7 k* j: H' i1 H+ x

! q9 E# r2 {- w0 `; i6 G

; ~4 K: C5 c) G! i" z免税储蓄账户(TFSA)限额& ?2 [& V0 _1 g3 U' f; i! E. l& ~

; e) s" k+ @# ?- S
% q: t8 G( x/ J. T
2025年的TFSA限额保持为$7,000,因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。1 G, ]% P+ y$ m

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6 x. x. N% L: A4 F; l' t
注册退休储蓄计划(RRSP)限额
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+ a9 r9 [. T( V4 V. s
2025年RRSP的限额提高至$32,490(2024年为$31,560)。贡献上限仍为2024年收入的18%,加上未使用的RRSP额度。& }+ u: D( ], x  i! S
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/ U7 J% A9 Q; O. y4 Q, F- Y0 I
老年保障金(OAS)8 ^5 ]5 a3 V+ O4 \7 g( d' G* G" c' D

/ g( h% [; z& \% j" `' ^# e3 w+ \- k/ x
6 y. [# S! w3 y! C8 v! n" Q+ K
2025年,OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额,OAS将减少。
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规定利率$ f% q" b0 l7 {

% s4 d+ T4 N: w2 b) N
5 Q5 g3 I! v$ w9 T
2025年第一季度的规定利率将降至4%:
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% Z' [5 X2 a' H1 H
税务退款的利率为6%(规定利率+2个百分点)。) L1 }6 p( T! \

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! O" k* p2 O6 V1 \9 @$ q
欠CRA税款的利率为8%(规定利率+4个百分点)。
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9 p7 E1 W3 E: b1 z% Q! j' U
这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据,建议根据新数据调整个人财务计划。
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