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标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变 [打印本页]
作者: cargo    时间: 2024-11-22 17:23
标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变4 t. ?1 p, A9 F) t

% r& S$ R4 M5 t( r  ~' j3 p7 _
从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
- U7 J5 B+ M* M7 m8 }7 z# k! U  N" D6 K% d6 m' Z) @- \
  P) a2 `9 d6 N( |" G! D8 }/ C* {) G
上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
$ [4 c4 b* s; y. T) o7 i- g4 U6 N' b$ V9 V; u
- l& F9 e' y# Q; Y! s! p
通货膨胀调整系数/ d' W& U8 D" D9 K, ~$ F

2 T/ f6 l: P0 {5 G% u" l. s. t; k1 E( _- ^7 t  Z. e) v
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。7 w, G7 E6 r; \# m
9 t" m/ h0 C0 ?2 _4 r

, n2 t2 L. ?- X% E& f; V
1 h! c" f( F4 j! e) x+ Z! c) J2 h, p( g
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。7 b2 y' R& k  S
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
' i( [% M9 q$ o6 B1 g' H; ~3 `6 t) d) Z0 @$ U
' o: a$ n# X5 v  y( G5 a' H$ e
2025年税率等级# d1 E6 q& \) t8 I0 e

  M3 S) g: \5 R. c2 ^
3 E4 i% g7 D8 |2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
  X: b! t  W) C# {0 b; j- }5 j
; w; G4 M7 S* t. \. H( d8 O! }: e$ Y5 A
$0 至 $57,375：15%
3 q) `3 |+ J1 {! D6 v, n1 J) \
0 U  x. e1 d) [3 @4 K, L* I
$57,375 至 $114,750：20.5%
. t3 y1 |6 q0 b; F2 v$ Z" q2 \- p1 z) q
. |$ W. j# k6 t( O
$114,750 至 $177,882：26%/ M9 |" G7 N/ l! D7 N8 b

/ Q  n+ H: H6 q- s- V- Z
, B1 q1 Y" ~. F2 N( l  {$177,882 至 $253,414：29%
* w+ X8 W$ f( t1 u3 ~( O2 H7 f' ], c; `! R1 C
! H; v8 h# |) U( r
超过 $253,414：33%' p- n# L* L! s$ Q. C) i

9 z$ z1 v& P% ]/ U2 {
5 x7 @4 h4 C; ?4 w- [5 {4 g  Y各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。1 ~0 f, r6 \$ i8 j0 v
! g) k, P+ }9 o1 R% {6 Y
4 u* T# |0 ~3 p4 ^0 }4 |; H7 Q6 @
7 A* _/ f/ {1 p9 V: {( g

' I9 W+ l; U7 I
3 L5 x: n" _* L7 f: b. m; F! _$ ]% I: {$ P& c, Y6 z* u
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
, U! h& U' Y: b/ E: E( l; C# A9 ?0 w
9 l9 b- k7 c: g3 o& x- I
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：( _. H7 G2 N6 ^8 d1 B4 a* P( c

  p5 i, b) @1 W- W
4 `  ]9 V& s$ Y% s2 r  r* K净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。! {3 U: b5 h: c& O2 M

2 v9 ]% {3 E% J1 V4 s/ Q! _9 f: N: a, a1 N4 ^3 G6 v$ V8 }5 Y# D
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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6 t6 `1 f# Z' l7 C) K* O: X; _# u
加拿大退休金计划（CPP）7 h3 o* k- Z) X6 F

5 R- |4 `- U" a8 V% a& l; _' i# `& z3 @- ^; }+ D+ T
2025年的CPP贡献细节如下：' i, Q) ^6 ^- [$ v4 z4 u

) `  @: `* v" o0 `0 J/ l$ O% u- N& E, Y4 z/ o" ^
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
# M: r" m1 e9 ?4 d
" |% S5 [4 ?* B) j1 b3 g0 t
6 T2 _. b2 @6 p/ K最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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2 |8 W' R3 N$ U& f( g- j
: Y/ Y3 H$ z5 @( \: q$ p员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
; L, n: y: l7 q& Q5 `; Z
3 M- f7 h) g1 ^, \  r9 w; X; C/ z$ b9 H" p' J, q
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：# `/ a: {# M1 N( ]7 k
" g. b7 v* M& l& k* I$ Z) n% v* k
( a0 y7 U0 G& g. M; ?
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。/ I9 y) ~7 i: i* ^6 V4 W" [

  a1 n  ~7 R2 g' w: |
% }7 u) a# J5 y, |第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
# {( s! m5 w$ ~$ w$ ]
. h" X, l( ?0 [- h( g3 v# j9 d9 w4 q  X; d! n
就业保险（EI）保费: O3 E5 s) o: o. ^7 x: N/ ?3 a
$ o- b' ]4 v) K5 ~+ G

/ ~& T. u8 f# ^4 gEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。$ g% X( b# W# o, W5 i) z

6 H7 W9 \$ F- o' w8 Z5 c9 V1 g6 E6 w7 `5 Y- U
2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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$ q# o! I+ q* n+ L, M( w4 z$ H
免税储蓄账户（TFSA）限额
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7 j  X' _' ]# n6 m7 l1 r  E% Z$ y4 V: r0 U4 R8 L
2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。) L' x/ I* k. z' e

& b4 ^# ]. b1 s- w0 @
+ c6 Y1 h: y9 _8 ~- t注册退休储蓄计划（RRSP）限额6 G* M4 e& x6 G

; |  ^# m7 d% ~+ P& w  J- C) m- N
- [4 f! E! ?0 |2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。& B' p$ r5 T$ I5 ?8 o/ f

6 r7 j: Q1 y6 a6 w! Z
# Z7 _' w7 r3 P' E8 k老年保障金（OAS）5 D, ?  |& o" k
1 Y/ y) t/ e7 `: b' X: ]

; P' \* q0 b& w- v- E' _2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
/ p3 X1 n8 t( ^% M# e5 i
/ C- p: h, Z. ^. j$ D
, l! M0 w; @! ]" M规定利率- R8 B- ?9 I7 H3 u+ Y" [; W+ r7 ?

1 e) X2 K4 q( G  H8 g
. b9 a5 L8 g  V. h5 F/ V2025年第一季度的规定利率将降至4%：5 D1 c) j5 ~, z( p
6 g& Z' o) W1 b% n( e

) N+ v) ]9 ]  f& V0 b5 \% `税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。7 u! Z6 {+ g  \: g% n$ B4 a

; ]4 Y% E7 f- s4 E7 m$ d: _
# U. @$ M6 J3 w3 Z& Y5 g- m欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。0 |" A, `, |# q' c9 w( s
5 d; Y; r. u% F- U0 p
# e/ l) t" z( B  G* S1 s+ K* {" `! b
这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。. i4 q* [! f; _. u* q* R* y

) @/ P) E0 @' ^6 p+ O



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